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中报]旭光股份2007年中期报告(二)

来源:未知 作者:admin 发布时间:2020-10-05
摘要:成都旭光电子股份有限公司(以下简称本公司)系经成都市体制改革委员会成体改(1993)104号文批准,由国营旭光电子管厂(又名国营第七七九厂)整体改组独家发起,以定向募集方式设立的股份有限公司。本公司成立日期为1994年2月28日,注册资本为4500万元。1998年

  成都旭光电子股份有限公司(以下简称本公司)系经成都市体制改革委员会成体改(1993)104号文批准,由国营旭光电子管厂(又名国营第七七九厂)整体改组独家发起,以定向募集方式设立的股份有限公司。本公司成立日期为1994年2月28日,注册资本为4500万元。1998年经公司临时股东大会决议并报成都市体改委批复同意,本公司收购成都电器厂后调增股本以及将中央级“拨改贷”资金本息余额转增国家股本,公司股本总额增至5260万元。

  2000年11月, 成都国腾通讯(集团)有限公司受让成都旭光电子设备厂所持本公司300万股法人股,2000年12月,成都市国有资产管理局将其所持本公司股份中的1545.644万股分别转让给成都国腾通讯(集团)有限公司和四川道亨计算机软件有限责任公司,上述两公司所持本公司股份分别占总股本的32.14%和2.94%。由于成都国腾通讯(集团)有限公司董事长兼总经理何燕持有四川道亨计算机软件有限公司51%的股权,四川道亨计算机软件有限公司持有成都国腾通讯(集团)有限公司3.75%的股权,因此,成都国腾通讯(集团)有限公司与四川道亨计算机软件有限公司之间形成关联关系,二者所持本公司股权之和超过成都市国有资产管理局所持本公司33.92%的股权,取得对本公司的控制权。

  2002年11月,经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2002〕110号文核准,本公司公开发行人民币普通股3000万股并在上海证券交易所上市交易,股票代码:600353。

  公司股票上市后,股本总额增至8260.05万元。2004年5月13日,经股东大会决议通过,本公司用资本公积每10股转增1.5股的股本,转增股本合计1239万元,转增后股本总额增至9499.06万元。

  2004年7月4日,经四川省人民政府(川府函[2004]148号)批复同意,将本公司2051.9825万股国家股权划转成都欣天颐投资有限责任公司持有。2004年12月12日,该股权划转事项经国务院国有资产监督管理委员会(国资产权[2004]1143号)批复同意。

  2005年4月,广东新的科技集团有限公司协议受让成都国腾通讯(集团)有限公司持有的本公司股权1944.3556万股、四川省聚鹏物业有限责任公司持有的本公司股权230万股、四川通利投资有限公司持有的本公司股权115万股、四川道亨计算机软件有限责任公司持有的本公司股权178.135万股,合计2467.4906万股(其中受让四川省聚鹏物业有限责任公司的股权于2006年11月30日完成过户手续),占总股本的25.97%,成为公司第一大股东。

  2006年10月,公司2006年第一次临时股东大会决议通过了《成都旭光电子股份有限公司关于以资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》,以现有的已流通人民币普通股本42,441,587股为基数,用资本公积金向全体流通股股东定向转增股本,全体流通股股东每持有10股流通股获定向转增4.3股,转增股份总额18,249,882股,总计增加股本18,249,882元。股权分置改革后,广东新的科技集团有限公司共持有公司24,674,906股,占总股本的21.79%,仍是第一大股东。本公司最近工商登记情况为:公司企业法人营业执照号:15,注册地址:成都市新都区电子路172号,法定代表人:葛行,注册资本11324.05万元。

  本公司所属电真空器件制造行业,经营范围为:研发、生产和销售电子真空器件、电子整机、高低压成套配电装置、电子通讯产品(不含无线电发射设备)、电子元器件、集成电路、电子系统、电子应用产品、计算机软硬件、计算机网络产品、办公自动化设备;按中华人民共和国对外经济贸易合作部(1995)外经贸政审函字1529号文件核定范围,从事进出口业务。批发和零售电子电器设备、电子工业专用设备、模具、专用陶瓷、工业气体、建筑装饰材料、灭火计算机控制系统及消防器材、提供科技咨询服务。公司1994年9月经成都市科委认定为高新技术企业,1999年6月被四川省计委、经贸委、统计局划分类型委共同认定为四川省综合成长型企业和高新科技产业型企业,1999年12月被四川省科委认定为“高新技术企业”,2000年通过国家科技部和中科院的“双高认证”。

  本公司由公司本部及分公司成都旭光电子股份有限公司电器厂(以下简称旭光电器厂)组成母公司,另有子公司成都旭光安全技术有限责任公司(以下简称旭光安技公司)作为合并报表单位。

  本公司编制的财务报表符合财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

  本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

  3、记账基础和计量属性:以权责发生制为记账基础,除交易性金融资产、可供出售的金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币性资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外,均以历史成本为计价属性。

  4、现金等价物的确定标准:将期限短(一般是指从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。

  (1)发生外币业务时,按其发生时中国人民银行公布的市场汇率中间价折合为人民币记账;

  (2)资产负债表日,将外币账户的外币余额按资产负债表日的中国人民银行公布的市场汇率中间价折合为人民币。按照资产负债表日折算汇率折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。其中,与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理;属于筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用;其余计入当期损益。

  (3)资产负债表日,对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算,不改变原记帐本位币金额;对以外币公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算,由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益,计入当期损益。

  (1)金融资产:按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项及持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且变动计入当期损益;可供出售金融资产以公允价值计量且变动计入股东权益;应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。

  (2)金融负债:分为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量其他金融负债两类。

  (1)坏账损失确认标准:因债务人已破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项;债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。

  (2)坏账准备的计提方法:采用备抵法核算坏账损失。期末时,按账龄分析法对应收款项(包括应收账款和其他应收款)计提坏账准备,根据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例列示如下:

  (3)账龄的确定方法:在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下,收到债务单位当期偿还的部分债务,逐笔认定收到的是哪一笔应收款项;如果确实无法认定的,按照先发生先收回的原则确定,剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。

  (1)存货分类为:存货分为原材料、委托加工材料、低值易耗品、包装物、在产品及自制半成品、产成品等。

  (3)存货计价方法和摊销方法:原材料按计划成本进行核算,月末按月初差异率分摊材料成本差异,调整为实际成本;委托加工材料的发出和结转均按实际成本核算;在产品、自制半成品均采用定额成本核算,月末按盘点数量保留在产品、自制半成品的定额成本,当期生产成本扣除月末在产品和自制半成品定额成本后全部转入当期完工产品成本,产成品发出时按加权平均法结转成本;低值易耗品及包装物于领用时一次摊销。

  (4)存货跌价准备的确认标准和计提方法:年末时,存货以成本与可变现净值孰低计量,按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。

  ①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券账面总额之间的差额,计入资本公积;其借方差额导致资本公积不足冲减的,不足部分计入留存收益。

  为进行合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益;为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额;合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

  ②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资,按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额,在合并会计报表中确认为商誉;合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

  ③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资,以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资,以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本,但合同或协议约定不公允时,则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。

  实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算。

  成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价,追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

  在确认应享有被投资单位净损益时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小,投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确定。

  在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。

  在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资,在可供出售金融资产项目列报,采用公允价值计量,其公允价值变动计入股东权益。

  期末检查长期股权投资存在减值迹象时,按单项投资可收回金额低于账面价值的差额,计提长期股权投资减值准备。

  处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

  投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时,本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。

  一般情况下,本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策,计提折旧或进行摊销。

  如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的,则对该项投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的,不对投资性房地产计提折旧或进行摊销,并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

  当本公司改变投资性房地产用途,如用于自用时,将相关投资性房地产转入其他资产。

  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。

  除已提足折旧仍继续使用的固定资产,对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法,按预计的使用年限,以分类或单项折旧率按月计算,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。固定资产分类、预计使用年限、年折旧率及预计净残值率如下:

  已计提减值准备的固定资产,以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额及累计折旧后的固定资产账面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

  (4)固定资产后续支出的处理:固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及维修等发生的后续支出,在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时,予以资本化;重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧;装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。

  (5)固定资产减值准备确认标准和计提方法:期末时,对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。

  (1)在建工程的计价:在建工程核算公司基建、设备安装、更新改造等在建工程发生的支出,按实际发生的支出确定工程成本。

  (2)在建工程减值准备的确认标准及计提方法:会计期末,对在建工程进行全面检查,当存在减值迹象时,估计其可收回金额,按该项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。

  (1)借款费用资本化的确认原则:借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等,可直接归属于固定资产的购建和需要经过1年以上(含1年)时间的建造或生产过程,才能达到可使用或可销售状态的固定资产、存货、投资性房地产的借款费用,予以资本化;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

  应予以资本化的借款费用应当同时具体以下三个条件时,开始资本化:a.资产支出已经发生; b.借款费用已经发生 ;c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

  (2)借款费用资本化的期间:应予以资本化的借款费用,满足上述资本化条件的,在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的借款费用,计入相关资产成本;若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始;在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时,停止借款费用的资本化,之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。

  ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

  ②为购建或生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

  (1)无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

  (2)无形资产的计价方法:无形资产按其成本作为入账价值。自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同时满足下列条件的确认为无形资产(专利技术和非专利技术):

  ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

  (2)无形资产摊销方法和期限:采用直线法按其预计使用年限、合同规定的受益年限及法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。公司的土地使用权按50年平均摊销;专利技术、非专利技术及计算机软件均按10年平均摊销。

  (3)无形资产减值准备的确认标准和计提方法:年末时,根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益,则将其一次性转入当期费用。

  15、长期待摊费用核算方法:长期待摊费用按实际发生额入账,采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

  筹建期间发生的费用(除购建固定资产外),先在长期待摊费用中归集,在开始生产经营当月一次转入损益。

  在下列条件均能满足时确认收入实现:已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入本公司;相关的收入和成本能够可靠地计量。

  (2)提供劳务的收入:在劳务已经提供,收到价款或取得收取款项的证据时,确认劳务收入。

  用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的政府补助确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;

  (2)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

  (3)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,减记递延所得税资产的账面价值。很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

  根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》及有关规定,以母公司及纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础,汇总各项目数额,并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后,编制合并财务报表。

  除本公司(母公司)外,将满足下述条件的单位的会计报表纳入合并范围:本公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上(不含50%);或本公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以下(含50%)但本公司对其具有实质控制权。

  本公司自2007年1月1日起执行财政部于2006年2月颁布的《企业会计准则》,并按照证监发(2006)136号文规定的原则调增年初所有者权益(含少数股东权益)8,264,530.79元,其中调增归属于母公司股东权益8,227,203.46元,调减2006年度归属于母公司股东净利润372,743.05元,其中调增2006年1-6月归属于母公司股东净利润13,293.03元。

  ※根据四川省人民政府川府函〔2001〕37号“四川省人民政府关于成都旭光电子股份有限公司所得税问题的批复”及国务院国发〔2000〕33号文件精神,同意本公司从2001年1月1日起,企业所得税减按15%的税率征收。

  下列所披露的会计报表数据,除特别注明之外,期末数注释指2007年6月30日的余额,本期数注释指2007年1-6月的金额。金额单位:人民币元。

  (1)期末余额较期初减少3,385.73万元,主要系本期销售回款方式的变化导致应收票据的减少。

  (4)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额共439.30万元,到期日区间为2007年7月1日~2007年12月27日。

  (2)期末余额中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的欠款。

  (3)期末余额较期初增加3,141.24万元,主要系本期销售回款不及时所致。

  (4)应收账款期末余额前五名单位的金额合计2,691.30万元,占应收账款期末余额的 20.06%,明细列示如下:

  (6)期末余额中有359.79万元应收货款因对方进入破产程序或判决难以执行等原因难以收回,采用个别认定法计提了坏账准备347.38万元。

  (2)期末余额较期初增加429.78万元,上升了74.98%,主要系由于公司原材料市场供求状况发生变化,预付材料款增加。

  注:期末余额中账龄超过1年的预付款未收回主要系货到单据未到,预付款项未结算。

  (2)期末余额较期初增加371.54万元,主要系备用金公务借款增加145.86万元、应收成都九龙投资款项增加62.71万元、应收聚源投资款项增加33.48万元。

  (3)期末余额中持本公司18.12%表决权股份的股东单位成都欣天颐投资有限责任公司欠款1,577,074.31元,占其他应收款期末余额的12.16%。

  (4)其他应收款期末余额前五名单位的金额合计850.65万元,占其他应收款期末余额的65.57%,明细列示如下:

  期末根据对存货的清理盘查以及目前市场需求和可变现净值情况,将可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备;同时,将可变现净值高于存货成本的存货项目已计提的存货跌价准备冲回。

  本期库存商品转回存货跌价准备186.36万元、占存货期末余额的1.27%,主要系本期销售或处理库存商品转出。

  (1)房屋建筑物中包括本公司与国营第八七九厂(国营新光电工厂,现更名为国营红光电工公司)、国营第四四0三厂(国营庆光电器厂)共同出资建立的新都电子动力厂,本公司拥有其中483.43万元的产权,其房屋建筑物所有权由三方共有,未办理产权分割手续。目前,本公司收购新都电子动力厂产权过户手续尚未办理。

  (2)期末固定资产中,截止2007年6月30日尚未办理过户手续的资产包括房产原值合计367.31万元、运输设备原值合计77万元。

  (3)期末余额中,本公司部分房产已用于中国工商银行新都支行4000万元的贷款抵押,抵押房产面积50779.78平方米,原值5,159.21万元;旭光电器厂部分房产已用于浦东发展银行成都分行1900万的贷款抵押,抵押房产建筑面积18198.38平方米,原值1237.20万元。

  (4)期末余额中,部分专用设备已用于中国建设银行新都支行1000万元的贷款抵押,抵押设备原值8,129.00万元,净值5,338.91万元。

  期末对工程物资进行检查,考虑技术进步、损坏、闲置等原因导致工程物资实质减值的计提减值准备。

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